全面實行股票發行注冊制——主承銷商向投資者提供的投資價值研究報告應當包括哪些主要內容？
2024-01-30 主承銷商向投資者提供的投資價值研究報告應當包括哪些主要內容?
答:投資價值研究報告應當對影響發行人投資價值的因素進行全面分析,至少包括下列內容:
(1)發行人的行業歸屬、行業政策,發行人與主要競爭者的比較及其在行業中的地位。
(2)發行人商業模式、經營狀況和發展前景分析。
(3)發行人盈利能力和財務狀況分析。
(4)發行人募集資金投資項目分析。
(5)發行人與同行業可比上市公司(如有)的投資價值比較。
(6)與發行人相關的風險因素。
(7)其他對發行人投資價值有重要影響的因素。
答:投資價值研究報告應當對影響發行人投資價值的因素進行全面分析,至少包括下列內容:
(1)發行人的行業歸屬、行業政策,發行人與主要競爭者的比較及其在行業中的地位。
(2)發行人商業模式、經營狀況和發展前景分析。
(3)發行人盈利能力和財務狀況分析。
(4)發行人募集資金投資項目分析。
(5)發行人與同行業可比上市公司(如有)的投資價值比較。
(6)與發行人相關的風險因素。
(7)其他對發行人投資價值有重要影響的因素。
